+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Можно ли предприятию выдать долгосрочный беспроцентный займ

Можно ли предприятию выдать долгосрочный беспроцентный займ

Если оформляется заем от физического лица на организацию ООО, применяющее УСН , можно ли не оформлять проценты по займу, а лишь в договоре оформить беспроцентный заем со сроками погашения изначально это наемный сотрудник, далее сотрудник будет учредителем, сумма займа не связана со взносом в учредительный капитал? Какие налоговые последствия влечет операция по предоставлению беспроцентного займа? В рассматриваемой ситуации операция по предоставлению беспроцентного займа не приведет к увеличению налоговых обязательств сторон сделки. Таким образом, суммы, полученные организацией по договору займа, в том числе беспроцентного, не учитываются в составе доходов при формировании налоговой базы по Налогу.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: С экономической выгоды от беспроцентного займа ИП должен заплатить НДФЛ

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Договор займа: один из инструментов вывода денег со счета

Способов занять что-либо у кого-либо великое множество. Действующее законодательство подбрасывает хозсубъектам различные схемы и варианты.

Начнем мы с конструкции, которая у всех на слуху, — с договора займа. Она наиболее общая и универсальная. Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Можно ли давать взаймы без процентов Гражданское законодательство не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов.

Более того, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено договором ч. То есть, выдавая именно беспроцентный заем, это нужно предусмотреть в договоре. Если такой оговорки не будет, то по умолчанию договор займа считается процентным. В таком случае проценты определяются исходя из ключевой ставки ЦБ РФ, которая применяется вместо ставки рефинансирования с 1 января года.

Например, при безвозмездной аренде пользователь имущества должен отразить внереализационный доход исходя из рыночной стоимости аренды. Не применяется ли аналогичный порядок и при получении беспроцентных займов? Нет, не применяется. При расчете налога на прибыль организации учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы п. В перечне внереализационных доходов, приведенном в статье НК РФ, материальная выгода, полученная организацией от беспроцентного пользования заемными средствами, не поименована.

Конечно, данный перечень не является закрытым, но, чтобы сумма выгоды соответствовала доходу, необходимо, чтобы возможность ее оценки была предусмотрена в главе 25 НК РФ ст. А глава 25 НК РФ не содержит порядка оценки дохода в рассматриваемом случае.

Это подтверждают и чиновники, о чем свидетельствуют, например, письма Минфина России от Шпаргалка по статье от редакции БУХ. Гражданское законодательство не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов.

Но то, что заем беспроцентный, обязательно нужно отметить, так как по умолчанию договор займа считается процентным. У заемщика-физического лица при получении беспроцентного займа может возникать доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах, облагаемый НДФЛ. С ИП, применяющими ПСН или ЕНВД, ситуации такая: налоговики и суды не согласны с тем, что при использовании беспроцентного займа в предпринимательских целях обязанности по обложению НДФЛ материальной выгоды от экономии на процентах не возникает.

Налог платить все равно придется. Если заемщиком выступает не компания, а физическое лицо например, работник организации-займодавца , то у него может возникать доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах, облагаемый НДФЛ.

Почему может? Да потому, что все зависит от того, на какие цели выдается заем. Если заем выдается на покупку строительство жилья, земельных участков, то при условии подтверждения налоговой инспекцией права гражданина-заемщика на использование имущественного налогового вычета, материальная выгода освобождается от налогообложения абз.

Документом, подтверждающим право на имущественный налоговый вычет, могут быть:. При этом документ должен содержать реквизиты договора займа, на основании которого предоставлены денежные средства, израсходованные на приобретение недвижимости, в отношении которой предоставлен имущественный вычет.

В случае отсутствия соответствующих реквизитов такой документ не может являться основанием для освобождения от налогообложения. Данный вывод сделан, в частности, в письме Минфина РФ от Там же говорится, что достаточно однократного представления подтверждающего документа, то есть представлять уведомление справку ежегодно в целях освобождения от налогообложения НДФЛ в последующие годы при погашении выданного займа не нужно.

А вот если подтверждающий документ оформлен не на заемщика непосредственно, а на супруга супругу , то освобождение от НДФЛ уже применяться не может. На это обратили внимание чиновники из ФНС России в своем письме от Теперь о том, как определить доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах. С года такой доход определяется в последний день каждого месяца, в котором действовал договор займа кредита , вне зависимости от даты получения такого займа пп.

При этом НДФЛ рассчитывается по ставке 35 процентов п. Если у заемщика есть денежный доход, с которого можно удержать налог например, зарплата , то вопросов не возникает. Если же такие доходы отсутствуют, например, если заем был выдан гражданину, не являющемуся работником, то возможности удержать налог нет.

Значит, займодавец ограничивается подачей в ИФНС сообщения о невозможности удержать налог. Меняется ли ситуация, если заемщиком является физическое лицо, зарегистрированное в качестве ИП? Все зависит от режима налогообложения, который использует индивидуальный предприниматель. То есть никаких особенностей тут не возникает. Ее нормы не содержат исключения для предпринимателей в части определения НДФЛ при возникновении материальной выгоды.

В случае применения предпринимателем УСН, Минфин несколько раз менял свое мнение по этому вопросу. В письме от Последняя позиция кажется более правильной. Такой же порядок применяется и в отношении предпринимателя на ЕСХН п. Однако налоговики на местах могут так не считать. И суды в большинстве своем их поддерживают. Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях.

Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает. Пятова Статьи профессора Я. Соколова Баланс в профессии и в жизни Записки неадекватного главбуха Советы Веры Хомичевской Таможенные платежи Изменения - Защита персональных данных Налогообложение Самозанятые налог на профессиональный доход Налоговое администрирование Федеральные налоги и сборы Региональные налоги и сборы Местные налоги Специальные налоговые режимы Отмененные налоги Договоры и расчеты с сотрудниками Договоры Кадровое оформление Прием на работу иностранных граждан Расчеты с сотрудниками Справочная информация Страховые взносы База для начисления страховых взносов Отчетность по страховым взносам Проверки и ответственность Тарифы страховых взносов Уплата страховых взносов Экологические платежи, отчетность в Росприроднадзор Правовое регулирование деятельности Безвозмездное пользование.

Дарение Госрегистрация Договорная ответственность, обязательства Договоры с посредниками Документальное оформление Займы, кредиты Защита прав потребителей Купля-продажа, поставка Лицензирование, сертификация, СРО Оказание услуг Отношения с госорганами.

Ответственность Отношения с учредителями, корпоративные вопросы Подрядные работы Урегулирование споров, обращение в суд, арбитражная практика Аренда. Главная Материалы Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить. Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал. В ходе осуществления своей деятельности компания или ИП могут выдавать или получать беспроцентные займы. Законны ли такие займы и к каким налоговым последствиям они могут привести?

Для БУХ. Темы: заемные средства , займы , учет процентов по займу , ндфл , материальная выгода. Рубрика: Займы, кредиты. Подписаться на комментарии. Отправить на почту. Посмотреть последний выпуск Приобрести электронную версию Подписаться Архив журнала Узнайте больше.

Возможен ли в России переход на четырехдневную рабочую неделю? Да, вполне возможен, если это приведет к росту производительности труда. Да, но это произойдет в очень отдаленной перспективе не менее 50 лет. Нет, власти и работодатели не допустят сокращения числа рабочих дней в неделе. Я думаю, в России более вероятен переход на шести- или семидневную рабочую неделю. Готовимся к переходу на электронный кадровый документооборот Все мероприятия. Предложения партнеров. Обучение пользователей продуктов 1С.

Вход Оставаться в системе Забыли пароль? Войти через аккаунт соцсети:. Регистрация На указанный в форме e-mail придет запрос на подтверждение регистрации.

Логин мин. Деньги и другие вещи могут выдаваться в долг как возмездно, так и без уплаты процентов. Независимо от вида займа процентный или беспроцентный расчеты по договору займа у заемщика учитываются на счетах Приказ Минфина от Беспроцентный заем организация обычно получает от своих учредителей.

Беспроцентный заем — довольно распространенное в российской экономике явление. Оно не только распространено среди аффилированных лиц, которые таким образом нередко перераспределяют средства между собой, но и часто фигурирует в отношениях между независимыми хозяйствующими субъектами.

Всех их волнуют налоговые последствия таких сделок: не возникает ли при получении беспроцентного займа внереализационный доход, в виде сэкономленных процентов, который подлежит обложению в обычном порядке? Согласно действующему законодательству договор займа представляет собой соглашение, в соответствии с которым заимодавец осуществляет передачу заемщику в собственность денежных средств или каких-либо вещей, определенных родовыми признаками.

При этом заемщик берет на себя обязательства вернуть заимодавцу сумму полученного займа либо возвратить полученные вещи. В соответствии со ст. Таким образом, договор займа является беспроцентным, когда он не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон. Такие договоры могут быть на практике, но придется доказывать тот факт, что одна из сторон не преследует коммерческой выгоды при заключении данного договора.

При беспроцентном займе вполне допустим досрочный возврат суммы долга, поскольку такой заем не приносит дохода заимодавцу он заинтересован в скорейшем погашении обязательства. На этапе становления бизнеса многие начинающие предприниматели сталкиваются с проблемой нехватки собственных ресурсов для эффективного ведения экономической деятельности предприятия. В таком случае, компания может прибегнуть к помощи банковских структур или своего учредителя. Последний вариант наиболее приемлем — ведь учредители, как правило, дают беспроцентные займы.

ГК РФ позволяет любым лицам — как физическим, так и юридическим, вне зависимости от иного правового статуса, выдавать и получать займы, то есть выступать и в роли займодавцев, и в роли заемщиков.

Это, в частности, следует из ч. Ведь до сих пор никакие налоговые последствия от беспроцентных займов не возникали. Все изменится с нового года. Заработают новые правила, по которым уже нельзя будет безвозмездно пользоваться такими займами — даже если процентная ставка по ним равна нулю. Каждый народ достоин той власти которою он сам и выбрал. Желаю успехов в европейских начинаниях.

Договор займа

Способов занять что-либо у кого-либо великое множество. Действующее законодательство подбрасывает хозсубъектам различные схемы и варианты. Начнем мы с конструкции, которая у всех на слуху, — с договора займа. Она наиболее общая и универсальная. Однако существует немало нюансов, с которыми мы сейчас и разберемся.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. КСК групп ведет свою историю с года.

Минимальный уставный капитал при регистрации ООО составляет всего 10 рублей. Этой суммы хватит разве что на организацию посреднического бизнеса в стенах собственной квартиры. Рассмотрим в деталях беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия года. Если владелец ссужает своей фирме деньги, то участник и общество с ограниченной ответственностью оказываются в заёмных отношениях.

Физическое лицо дает беспроцентный заем организации: налоговые последствия

Способов занять что-либо у кого-либо великое множество. Действующее законодательство подбрасывает хозсубъектам различные схемы и варианты. Начнем мы с конструкции, которая у всех на слуху, — с договора займа. Она наиболее общая и универсальная. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Налоговые последствия беспроцентных займов

Но такой шаг может стать беспроигрышным решением проблем для заемщика, так как он не теряет на уплате процентов. Опытные компании также активно используют этот метод для поддержания роста и развития предприятия, для разрешения сложных ситуаций, а также для улучшения распределения средств внутри фирмы. Довольно часто для того, чтобы получить займ большого размера руководству фирмы необходимо получить разрешение от учредителей или общего собрания директоров. Беспроцентный займ имеет очень большие отличия от процентного. Это значит, что заемщик не обязан выплачивать проценты по кредиту, а значит, не имеет дополнительных расходов и обязательств.

Можно ли давать взаймы без процентов Гражданское законодательство не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов. Более того, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено договором ч.

Одним из самых распространенных способов вывода денег с расчетного счета является беспроцентный заем физлицу. О том, как выгодно оформить такой займ и избежать налоговых последствий — рассказываем в статье ниже. Договор о займе руководителю или учредителю заключается только в письменной форме.

Можно ли предприятию выдать долгосрочный беспроцентный займ

Способов занять что-либо у кого-либо великое множество. Действующее законодательство подбрасывает хозсубъектам различные схемы и варианты. Начнем мы с конструкции, которая у всех на слуху, — с договора займа.

.

Беспроцентный займ учредителю в 2019 году: налоговые последствия

.

Беспроцентный займ учредителю налоговые последствия, и как быть с. РФ дает разрешение выдавать займы любым предприятиям или могут быть краткосрочными (сроком до 1 года) и долгосрочными (если.

.

Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить

.

Как выдать займ ооо от ооо

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Софрон

    Все это хуйня, в суде врач,который делал экспертизу и совершил подлог, отказался явиться (судья конечно был проплачен с той стороны и разрешил не являться врачу,адвокат настаивал на приводе,потому что были вопросы к врачу,как на руках могло быть заключение независимой клиники без переломов и результаты экспертизы этого врача с переломами уже не состыковка, но нам отказали в аппеляции и т д тоже,сейчас судимся в европейском,там услышали),вывод: все это хуйня! Судебная и правоохранительная система на самом дне,всем похуй,захотят приведут,захотят не приведут,зависит от того,кто кому сколько дал,не пиздите мне что все по закону и т д,всем уже давно плевать на закон в этой стране,занёс приведут,откупился не придут,всё! точка! нехуй тут больше рассуждать!

  2. Федосий

    Это мое ИМХО

  3. Валерьян

    Как подать иск на данного человека, если есть только ФИО и номер карты? На небольшую сумму, но сам столкнулся с этим больным для нашего общества вопросом.

  4. Леокадия

    Вопрос такого плана, заехал на транзит в Июле месяце, проспорил транзит,пришло приглашение на суд который состоится 28.11, по какому закону мне выпишут штраф за просрочку транзита? По старому ТК с. 480 ч. 3 или по закону 8488?

© 2018-2020 goldcock.ru